Geopolitiikan haasteet ja niitä seuranneet pakotteet sekä muun muassa ESG-sääntelyn kasvu ja monimutkaistuminen ovat tuoneet yritysten compliance-työn entistäkin tiiviimmäksi osaksi liiketoimintaa ja siten olennaiseksi osaksi johdon vastuita. Myös asiakkaat ja sidosryhmät vaativat yrityksiltä enemmän vastuullisuutta ja eettistä toimintakulttuuria.
Sääntely kirittää compliance-työtä – johdon vastuu korostuu yhä enemmän




Eveliina Tammela, Heidi Paalanen-Koev & Anna-Kaisa Remes
Tuore sääntely on tuonut mukanaan myös yhä tiukemmat rangaistukset: esimerkiksi yritysvastuudirektiivin tai ympäristörikosdirektiivin perusteella annetun lain rikkomisesta yritys voidaan tuomita maksamaan seuraamusmaksu, joka voi olla jopa 5% globaalista liikevaihdosta. Myös rangaistuksia pakotteiden rikkomisesta ollaan harmonisoimassa ja ankaroittamassa uuden pakoterikosdirektiivin myötä. Samalla vastuu laajenee, kun yrityksen alihankkijan väärinkäytös voi koitua yrityksen itsensä vastattavaksi.
Laadukkaan compliance-työn ytimen muodostavat huolellisesti laaditut compliance-politiikat ja -prosessit sekä niiden toimivuutta arvioivat, säännölliset riskikartoitukset. Toimintatapojen jalkauttaminen ja valvominen on sitä helpompaa, mitä selkeämmin eri vastuut on jaettu. Prosessien ja kartoitusten tulisi olla niin juurtuneita, että ne ovat osa yrityksen toimintakulttuuria.
Vaikka yrityksen compliance-työ olisi huolellisesti järjestetty, poikkeamia ja väärinkäytöksiä ei pystytä täysin estämään. Kun poikkeama havaitaan, on tärkeää, että yrityksen johto aloittaa asian selvittämisen välittömästi. Ulkoinen asiantuntija-apu on usein tarpeen alusta saakka sekä sisäisessä tutkinnassa että mahdolliseen rikosprosessiin valmistautumisessa. Taitava kumppani osaa arvioida esimerkiksi tutkintapyynnön tarpeellisuutta ja sitä, onko yrityksellä riski joutua rikosoikeudelliseen vastuuseen.
Poikkeamat ja väärinkäytökset ovat aina suuria riskejä liiketoiminnalle, mutta niiden hopeareunuksena tulee mahdollisuus ottaa opiksi, korjata ja kehittää compliance-työtä entistä vahvemmaksi. Laadukas sisäinen tutkinta antaa eväitä riskienhallintaan, prosessien jalkauttamiseen sekä riskiarvioiden tekemiseen. Lopputuloksena toivottavasti syntyy prosessi, jolla uudet poikkeamat pystytään paremmin ehkäisemään.